文＼劉帥
北京岳成律師事務(wù)所律師助理

2020年8月20日，最高人民法院（以下簡(jiǎn)稱最高院）發(fā)布了《關(guān)于修改<關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定>的決定》，其中對(duì)2015年施行的《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《民間借貸規(guī)定》）中關(guān)于利率的規(guī)定，主要作如下兩處調(diào)整：
（1）將民間借貸利率的司法保護(hù)上限從24%降至四倍LPR（一年期）;
（2）不再設(shè)類似《民間借貸規(guī)定》中年利率24%-36%之間自然債務(wù)的灰色地帶。
現(xiàn)就如上兩處利率司法保護(hù)規(guī)則的調(diào)整可能產(chǎn)生的實(shí)務(wù)影響，簡(jiǎn)要分析如下：
一、民間借貸利率司法保護(hù)上限將實(shí)際調(diào)低至15%左右
按照全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心2020年8月20日公布的最新LPR（貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率），一年期貸款年利率為3.85%，五年期貸款年利率為4.65%。此次修改，確定民間借貸利率的司法保護(hù)上限為一年期LPR的四倍，本月到下月19日即為15.4%。也就是說(shuō)，此次修改之后，民間借貸糾紛中，法院對(duì)民間借貸利率的司法保護(hù)上限將從原來(lái)的年化24%調(diào)低到15%左右。如果LPR長(zhǎng)期走低的話，法院對(duì)民間借貸利率的保護(hù)上限也將長(zhǎng)期走低。
二、利率保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)從24%、36%兩條線改為四倍LPR一條線
兩線三區(qū)的老規(guī)定。按照此前最高院的《民間借貸規(guī)定》，民間借貸糾紛中，債權(quán)人/出借人請(qǐng)求支付年利率在24%以下的利息，予以支持；債權(quán)人/出借人請(qǐng)求支付年利率24%以上的利息的，超過(guò)24%部分的利率約定無(wú)效，法院不予支持；但對(duì)于年利率24%到36%之間的約定利息，法院雖然不會(huì)判決支持債權(quán)人/出借人，但如果債務(wù)人/借款人已經(jīng)向債權(quán)人/出借人支付的，人民法院也不會(huì)判決債權(quán)人/出借人應(yīng)予返還。
四倍LPR一條線的新規(guī)定。按照新的修改決定，徹底取消類似于《民間借貸規(guī)定》中24%-36%的灰色地帶（或稱自然債務(wù)）的規(guī)定。一旦發(fā)生訴訟，超過(guò)四倍LPR的超付利息，借款人將有權(quán)請(qǐng)求出借人予以返還或用于沖抵合法有效的剩余本息。
三、民間借貸利率司法保護(hù)上限調(diào)低后的民事訴訟實(shí)操細(xì)節(jié)
1、判斷利率是否超過(guò)上限，應(yīng)以何時(shí)的LPR為準(zhǔn)？
從本次修改的規(guī)定來(lái)看，應(yīng)以民間借貸合同成立時(shí)的LPR而非糾紛發(fā)生后法院裁判時(shí)的LPR為標(biāo)準(zhǔn)。這樣對(duì)于是否超過(guò)上限的問(wèn)題，當(dāng)事人在民間借貸合同成立時(shí)即能確定。
但對(duì)于借貸雙方都是自然人的民間借貸合同，按照《民法典》第679條的規(guī)定，自貸款人提供借款時(shí)成立。也就是說(shuō)，自然人之間的借款合同所約定的利率是否超過(guò)司法保護(hù)上限，不以合同簽訂或者借條出具時(shí)點(diǎn)的LPR為標(biāo)準(zhǔn)，而是以貸款人/出借人提供借款（借款人實(shí)際取得借款）時(shí)點(diǎn)的LPR為標(biāo)準(zhǔn)。從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的角度來(lái)說(shuō)，自然人之間如擬進(jìn)行較高利率的民間借貸，應(yīng)避免從締約到打款橫跨定期公布LPR的每月20日。
2、按最嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷利率是否超過(guò)了四倍LPR？
具體而言，有如下幾點(diǎn)：第一，逾期利率也不得約定超過(guò)四倍LPR；第二，不管整個(gè)過(guò)程中是否存在逾期利息、復(fù)利或重新出具了債權(quán)憑證，只要最終按合同約定計(jì)算所得的利息相對(duì)于最初借款人實(shí)際取得的本金作為計(jì)息基數(shù)換算后超過(guò)了四倍LPR，那么都應(yīng)認(rèn)定為超過(guò)司法保護(hù)的利率上限，法院不應(yīng)予以支持；第三，民間借貸中約定的違約金服務(wù)費(fèi)中介費(fèi)保證金延期費(fèi)等其他費(fèi)用，也應(yīng)和約定利息合并后一并納入四倍LPR的上限內(nèi)進(jìn)行考量。
3、此前已被生效判決確定應(yīng)承擔(dān)超過(guò)四倍LPR以上利息的借款人，能否依據(jù)新的修改決定申請(qǐng)?jiān)賹彛?br /> 2015年8月《民間借貸規(guī)定》發(fā)布之后，最高院緊接著發(fā)布了《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹適用〈最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定〉的通知》，其中明確本《規(guī)定》施行前已經(jīng)審結(jié)的案件，不得適用本《規(guī)定》進(jìn)行再審。此處的表述屬于最高院司法解釋適用范圍中常見的再審排除規(guī)則，無(wú)論是此前的《民間借貸規(guī)定》，還是此次新的修改決定，即便不對(duì)再審排除規(guī)則進(jìn)行明確表述，也都應(yīng)默認(rèn)適用再審排除規(guī)則。因此，此前已被生效判決確定應(yīng)承擔(dān)超過(guò)四倍LPR以上利息的借款人，不能依據(jù)新的修改決定申請(qǐng)?jiān)賹彙?br /> 4、已經(jīng)受理正在一審或二審過(guò)程中的民間借貸案件，能否依據(jù)新的修改決定主張利率不得超過(guò)四倍LPR？
此次新的修改決定中，明確了本規(guī)定施行后，人民法院新受理的一審民間借貸糾紛案件，適用本規(guī)定。因此，已經(jīng)受理正在一審或二審過(guò)程中的民間借貸案件，不能依據(jù)新的修改決定主張利率不得超過(guò)四倍LPR，仍然只能適用老《民間借貸規(guī)定》。
5、此前民間借貸已經(jīng)約定了超過(guò)四倍LPR但不到24%的利率，如在新的修改決定施行之后提起訴訟，法院會(huì)否支持超過(guò)四倍LPR的利息？
此次新的修改決定中，明確了借貸行為發(fā)生在2019年8月20日之前的，可參照原告起訴時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍確定受保護(hù)的利率上限。因此，此前民間借貸已經(jīng)約定了超過(guò)四倍LPR但不到24%的利率，如在新的修改決定施行之后提起訴訟，法院不會(huì)支持超過(guò)四倍LPR的利息。此種規(guī)定符合民事司法解釋的時(shí)間適用原則，因?yàn)榕袛鄠€(gè)案中某司法解釋應(yīng)否適用，應(yīng)以該案受理前該司法解釋是否已經(jīng)施行為標(biāo)準(zhǔn)，而不以案涉合同訂立時(shí)該司法解釋是否已經(jīng)施行為標(biāo)準(zhǔn)。
四、此次民間借貸調(diào)低利率后對(duì)金融機(jī)構(gòu)放貸業(yè)務(wù)的影響
《民法典》第680條第1款明確規(guī)定，禁止高利放貸，借款的利率不得違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定。該條規(guī)定系《民法典》第十二章借款合同的最后一章，規(guī)范對(duì)象既包括民間借貸，也包括金融機(jī)構(gòu)放貸。
在金融機(jī)構(gòu)貸款利率市場(chǎng)化的大背景下，此前關(guān)于金融機(jī)構(gòu)貸款利率多高即系高利貸并無(wú)明確規(guī)定。但在法發(fā)(2017)22號(hào)《最高人民法院印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融審判工作的若干意見〉的通知》明確規(guī)定，嚴(yán)格依法規(guī)制高利貸，有效降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資成本。金融借款合同的借款人以貸款人同時(shí)主張的利息、復(fù)利、罰息、違約金和其他費(fèi)用過(guò)高，顯著背離實(shí)際損失為由，請(qǐng)求對(duì)總計(jì)超過(guò)年利率24%的部分予以調(diào)減的，應(yīng)予支持，以有效降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資成本。規(guī)范和引導(dǎo)民間融資秩序，依法否定民間借貸糾紛案件中預(yù)扣本金或者利息、變相高息等規(guī)避民間借貸利率司法保護(hù)上限的合同條款效力。
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室發(fā)布的整治辦函〔2017〕141號(hào)《關(guān)于規(guī)范整頓現(xiàn)金貸業(yè)務(wù)的通知》中亦規(guī)定：(二)各類機(jī)構(gòu)以利率和各種費(fèi)用形式對(duì)借款人收取的綜合資金成本應(yīng)符合最高人民法院關(guān)于民間借貸利率的規(guī)定，禁止發(fā)放或撮合違反法律有關(guān)利率規(guī)定的貸款。各類機(jī)構(gòu)向借款人收取的綜合資金成本應(yīng)統(tǒng)一折算為年化形式，各項(xiàng)貸款條件以及逾期處理等信息應(yīng)在事前全面、公開披露，向借款人提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
也就是說(shuō)，最高院和金融監(jiān)管部門，此前都將本來(lái)只規(guī)制民間借貸的《民間借貸規(guī)定》的利率上限24%亦擴(kuò)大適用于金融借款和互金領(lǐng)域。在此次最高院新的修改決定下調(diào)利率司法保護(hù)上限之后，最高院和金融監(jiān)管部門都有較大可能將金融借款和互金領(lǐng)域的相應(yīng)利率上限予以下調(diào)。