買賣外匯的法律風(fēng)險(xiǎn)?

文\方春青?

北京岳成律師事務(wù)所刑事業(yè)務(wù)部律師

?最高人民法院、最高人民檢察院日前聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干回題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱"解釋" ），規(guī)定實(shí)施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯廠行為.?擾亂金融市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。

?什么是外匯??

根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三條之規(guī)定，本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)∶?

（一）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣;?

（二）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等;

（三）外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等;

（四）特別提款權(quán);

（五）其他外匯資產(chǎn)。

什么是非法買賣外匯??

我國(guó)對(duì)外匯實(shí)行強(qiáng)制管理制度，任何組織、個(gè)人在我國(guó)境內(nèi)從事外匯買賣、結(jié)匯業(yè)務(wù)，必須獲得國(guó)家外匯管理部門的許可并在指定場(chǎng)所進(jìn)行。《最高人民法院關(guān)于審理騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買賣外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋【1998】20號(hào)）第三條規(guī)定，在外匯指定銀行和中國(guó)外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，擾亂金融市場(chǎng)秩序，符合數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定，非法買賣外匯主要包括倒買倒賣外匯、變相買賣外匯等情形。?

非法買賣外匯的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)?

《解釋》對(duì)數(shù)額認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)作了適當(dāng)調(diào)整，規(guī)定非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買步外匯數(shù)額在五百萬(wàn)元以?上的，或者違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為"情節(jié)嚴(yán)重"。同時(shí)規(guī)定了四種可以認(rèn)定為"情節(jié)嚴(yán)重"的情形。同時(shí)，按照"情節(jié)嚴(yán)重"數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的五倍確定"情節(jié)特別嚴(yán)重"的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定可以認(rèn)定為"情節(jié)特別嚴(yán)重"的情形。?

非法買賣外匯的后果

一、刑事處罰

?看了前面的部分，可能有人會(huì)覺(jué)得自已不可能一次性換匯五百萬(wàn)元以上，這里需要提示的是，違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的同樣可以入罪，而且此處金額均為累計(jì)計(jì)算（《解釋》第六條第一款，二次以上非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯，依法應(yīng)予行政處理或者刑事處理而未經(jīng)處理的，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額或者違法所得數(shù)額累計(jì)計(jì)算）。

?《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十五條 【非法經(jīng)營(yíng)罪】違反國(guó)家規(guī)定，有下列非法經(jīng)營(yíng)行為之一，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)∶

?（一）未經(jīng)許可經(jīng)營(yíng)法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營(yíng)、專賣物品或者其他限制買賣的物品的;?

（二）買賣進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件的;

（三）未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的;（非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)適用本項(xiàng)）?

（四）其他嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的非法經(jīng)營(yíng)行為。（倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為適用本項(xiàng)）

?二、其他處罰?

1、被列入關(guān)注名單∶ 2016年1月，中國(guó)外匯局"個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)"在全國(guó)上線運(yùn)行。凡出現(xiàn)違規(guī)行為者，第一次將被銀行予以風(fēng)險(xiǎn)提示，第二次則列入"關(guān)注名單"管理，未來(lái)的購(gòu)匯行為將面臨嚴(yán)格監(jiān)控。?2、個(gè)人信用受損∶違規(guī)行為被納入信用記錄，涉及貸款等行為，或?qū)⑹艿接绊憽?/span>

?3、一段時(shí)間內(nèi)禁止購(gòu)匯∶通常執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)是，當(dāng)年及之后兩年，不再享有5萬(wàn)美元的便利化額度。

?4、罰款;《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條規(guī)定，私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外?匯或者非法介紹頭賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒(méi)收違法所得，處違法金額 30% 以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額 30% 以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。