解讀《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》

　　文＼趙茂

　　北京岳成律師事務(wù)所公司業(yè)務(wù)部律師

　　導(dǎo)讀

　　2016 年8 月2 日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》（國(guó)辦發(fā)[2016]63 號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《意見》），《意見》旨在通過(guò)制度安排落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，防止國(guó)有資產(chǎn)流失?，F(xiàn)就《意見》內(nèi)容解讀如下：

　　《意見》的形成背景

　　《意見》是深化國(guó)有企業(yè)改革1+N系列文件的組成部分，系頂層設(shè)計(jì)文件的配套文件之一。

　　2015 年8 月，中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)[2015]22 號(hào)），要求建立國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員分類分層管理制度、嚴(yán)格責(zé)任追究等。同年年底，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于改革和完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國(guó)發(fā)[2015]63 號(hào)），要求完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管重點(diǎn)，建立健全國(guó)有企業(yè)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任追究體系、國(guó)有企業(yè)重大決策失誤和失職瀆職責(zé)任追究倒查機(jī)制等制度。在此基礎(chǔ)上，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見》（國(guó)辦發(fā)[2015]79 號(hào)）及本次《意見》?！兑庖姟肥菍?duì)相關(guān)制度的進(jìn)一步明確和細(xì)化。

　　二、《意見》的原則及目標(biāo)

　　《意見》的基本原則①依法合規(guī)、違規(guī)必究；②分級(jí)組織，分類處理；③ . 客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)④懲教結(jié)合、糾建并舉。

　　《意見》的實(shí)施目標(biāo)是建立行之有效的國(guó)有企業(yè)責(zé)任追究問責(zé)機(jī)制。《意見》擬在2017 年年底前基本形成國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機(jī)制，在2020 年年底前全面建立覆蓋各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)及國(guó)有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任意識(shí)和責(zé)任約束顯著增強(qiáng)，能夠做到對(duì)相關(guān)責(zé)任人及時(shí)追究問責(zé)。

　　三、責(zé)任追究范圍針對(duì)性強(qiáng)

　　《意見》明確了國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的9 大方面54種情形，包括集團(tuán)管控、購(gòu)銷管理、工程承包建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購(gòu)、改組改制、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。

　　四、調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)損失分類

　　對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定綜合研判認(rèn)定損失金額及影響。資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。劃分標(biāo)準(zhǔn)：涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。涉及其他責(zé)任追究處理的，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況制定。

　　五、分級(jí)分類認(rèn)定經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任，重大決策終身追責(zé)

　　經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。

　　六、責(zé)任追究處理保證依法依規(guī)

　　根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等情況，對(duì)相關(guān)責(zé)任人綜合采用組織處理、扣減（追索）薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等處理方式。除移送司法機(jī)關(guān)的以外，其他處分同時(shí)應(yīng)結(jié)合扣減（或追索）薪酬處罰，但對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索不合并使用。

　　七、責(zé)任追究工作的組織實(shí)施

　　有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，遵循受理--調(diào)查--處理--整改的程序進(jìn)行。一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作；達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)由上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展責(zé)任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展責(zé)任追究工作。經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任調(diào)查期間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績(jī)效年薪、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對(duì)有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。除此之外，對(duì)董事的追究還應(yīng)需依照《公司法》第一百四十九條、第一百五十二條，公司章程和《意見》等進(jìn)行處理；對(duì)發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定另行處理。

　　八、細(xì)化責(zé)任追究制度，各部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)

　　各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)要按照《意見》要求，建立健全違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度，細(xì)化經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的原則、范圍、依據(jù)、啟動(dòng)機(jī)制、程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)，保障違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作有章可循、規(guī)范有序。

　　國(guó)有企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、人力資源、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制。探索向社會(huì)公開調(diào)查處理情況，接受社會(huì)監(jiān)督，充分發(fā)揮警示教育作用。

　　九、《意見》的適用范圍

　　《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》（國(guó)辦發(fā)[2016]63 號(hào)）適用于國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。金融、文化等國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。